Любая компания, ведущая деятельность на территории России, потенциально может оказаться в зоне внимания налоговой инспекции. При этом доначисления по итогам проверок достигают десятков миллионов рублей, а разбирательства с ФНС отнимают месяцы и создают риски блокировки счетов, приостановки деятельности и утраты деловой репутации.
Чтобы этого не допустить, всё больше предпринимателей выбирают путь регулярного налогового сопровождения. Это не разовая услуга, а комплексная профилактика — по сути, юридический «чек-ап» и защита бизнеса от возможных претензий со стороны налоговой ещё до того, как они появятся.
В чём суть налогового сопровождения
Под налоговым сопровождением понимается постоянная экспертная поддержка, направленная на снижение налоговых рисков. Это может включать:
- проверку корректности налоговой нагрузки и отчетности;
- анализ схем расчётов и контрагентов;
- сопровождение при взаимодействии с ФНС — от подготовки пояснений до представительства при проверках;
- регулярные рекомендации по законной оптимизации налогообложения;
- контроль за структурой бизнеса с точки зрения рисков дробления, фиктивности операций и других спорных моментов.
Сопровождение — это не просто аудит, а живая работа с конкретными вопросами, возникающими по мере развития компании: новые договоры, сделки, изменения в структуре, запросы из ИФНС, камеральные проверки, реструктуризация активов и пр.
Почему это помогает избежать доначислений
Главная причина доначислений — формальные нарушения и отсутствие аргументов, подтверждающих экономическую обоснованность операций. Налоговая инспекция чаще всего наказывает за:
- подозрительные взаимоотношения с контрагентами из «списка риска»;
- отсутствие реального исполнения обязательств по сделке;
- занижение налога на прибыль или НДС;
- несоответствие деятельности юридического лица и реального характера операций;
- дробление бизнеса для оптимизации налогообложения;
- слабую первичную документацию.
При сопровождении компании консультанты отслеживают потенциально спорные зоны, проверяют документацию, вовремя корректируют договорную базу и дают инструкции по исправлению выявленных слабых мест. Таким образом, к моменту возможной проверки у налоговиков просто не будет поводов для серьёзных претензий.
Когда сопровождение нужно особенно
Есть несколько типичных ситуаций, когда налоговое сопровождение должно быть обязательным:
- компания работает в сегменте с высоким вниманием налоговиков (торговля, строительство, IT);
- бизнес масштабируется: открываются филиалы, запускаются новые направления;
- используются схемы с ИП или другими юрлицами в группе;
- в прошлом были выездные проверки, доначисления, допросы сотрудников;
- компания часто участвует в тендерах, госзакупках — любая проблема с налогами может перекрыть доступ к контрактам.
Но даже если бизнес кажется «чистым», это не значит, что вопросов не возникнет. Практика показывает, что 70% доначислений появляются из-за формальных неточностей — и они устранимы на этапе сопровождения, задолго до проверки.
Что даёт сопровождение помимо защиты
Преимущества регулярной налоговой поддержки не ограничиваются предотвращением проверок:
- Бизнес получает уверенность в своей устойчивости к любым претензиям со стороны ФНС.
- Руководство освобождается от необходимости лично вникать в нюансы законодательства.
- Повышается управляемость: можно планировать сделки и инвестиции с учётом налоговой нагрузки.
- Возникает возможность законной налоговой оптимизации с реальной экономией.
А главное — предотвращение доначислений всегда обходится дешевле, чем споры после факта. Тем более что суммы доначислений в ряде случаев могут достигать 30–50% от годовой прибыли компании.
При написании статьи частично задействована информация с сайта save-biz.ru — как минимизировать налоговые доначисления
Дата публикации: 23 апреля 2022 года
